Simulateur LMNP

Calculez gratuitement votre impôt sur vos revenus locatifs meublés

VINCI Immobilier vous permet de simuler gratuitement votre investissement. Il vous suffit de saisir les paramètres de votre investissement locatif LMNP pour calculer le montant de votre imposition. Vous aurez ainsi une vision claire de la fiscalité applicable à votre investissement LMNP.

Simulateur LMNP : comment l’utiliser ? 

Commencez par renseigner vos informations personnelles (situation familiale, revenu fiscal de référence). Sélectionnez ensuite la nature de la simulation que vous souhaitez effectuer. Notre simulateur vous permet soit d’estimer le prix du logement TTC dont vous pouvez vous porter acquéreur, soit d’évaluer votre capacité de remboursement.

Comment calculer la tranche d’imposition LMNP ? 

Les revenus issus de la location meublée sont imposables au barème progressif de l’impôt sur le revenu. Le saviez-vous ? Les revenus tirés des locations meublées ne sont pas imposables dans la catégorie des revenus fonciers mais celle des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). La tranche d’imposition LMNP correspond à votre tranche marginale d’imposition : 0 %, 11 %, 30 %, 41 % ou 45 %. Cette information est rappelée à la fin de votre avis d’impôt sur le revenu.

Calcul d’impôt sur les revenus locatifs meublés : comment faire ? 

Le calcul d’impôt sur les revenus locatifs meublés dépend du régime fiscal choisi pour votre investissement LMNP.

Dans notre exemple, vous avez perçu 10 000 € de loyers au cours de l’année concernée :

• Au régime micro-BIC, vous bénéficiez d’un abattement de 50 % sur votre chiffre d’affaires. Les loyers imposés s’élèvent donc à 5 000 €. Votre tranche marginale d’imposition est de 30 %. Le montant de l’impôt sur le revenu sur les loyers encaissés est donc de : 5 000 x 30 % = 1 500 €. Vous devez ajouter à ce montant les prélèvements sociaux au taux de : 17,2 % x 5 000 = 860 €. Le montant total des prélèvements, dans le cadre du régime micro-BIC, s’élève donc à : 1 500 + 860 = 2 360 €.
• Au régime réel, on suppose que vous avez eu 7 500 € de charges à déduire. Le montant des loyers imposables est donc de : 10 000 – 7 500 = 2 500 €. Avec votre tranche d’imposition de 30 %, le calcul d'impôt sur les revenus locatifs meublés est de : 2 500 x 30 % = 750 €. On ajoute les prélèvements sociaux : 17,2 % x 2 500 = 430 €. Le montant total des prélèvements est donc de : 750 + 430 = 1 180 €.

Quelles sont les caractéristiques de l’investissement en meublé ?

La qualification location meublée vous est acquise dès lors que vous mettez à disposition un local d’habitation garni de meubles indispensables à une occupation normale par votre locataire.

La location meublée est très différente de la location vide. Le bail de location varie sur plusieurs points selon qu’il s’agit d’une location vide ou d’une location meublée :

• Concernant la durée du bail : pour une location vide, le bail est d’une durée minimale de 3 ans contre 1 an au minimum pour une location meublée. Cette durée peut être ramenée à 9 mois si le logement meublé est loué à un étudiant ;
• Concernant le dépôt de garantie : le montant du dépôt de garantie est plafonné à 1 mois de loyer pour un logement vide, tandis qu’il peut aller jusqu’à 2 mois pour un logement meublé ;
• Concernant le préavis du bailleur : le propriétaire peut donner son congé au locataire avec un préavis de 6 mois minimum pour une location vide. Ce délai est de 3 mois minimum s’agissant de la location meublée ;
• Concernant le préavis du locataire : le préavis est de 3 mois minimum (1 mois dans certaines régions) dans la location vide et d'1 mois minimum dans la location meublée ;
• Concernant le régime d’imposition du bailleur : le propriétaire déclare des revenus fonciers dans le cas de la location vide et des revenus locatifs dans le cas de la location meublée.

Des règles spécifiques s’appliquent au bail mobilité, qui constitue une variante de la location meublée. Le bail mobilité est un contrat de location signé pour une durée très limitée (de 1 à 10 mois) entre le propriétaire et le locataire. Son utilisation est limitée à des cas particuliers (étudiants, salariés en mission temporaire ou en formation professionnelle…).

Un loueur en meublé est professionnel lorsque les recettes annuelles tirées de la location meublée sont supérieures à 23 000 € sur l’année civile et que ces recettes excèdent les revenus du foyer fiscal. Dans le cas contraire, vous êtes éligible au statut LMNP. Lorsque les recettes de l’année écoulée n’ont pas excédé 72 600 €, l’activité relève du régime micro et un abattement forfaitaire de 50 % est appliqué.

Le non-respect des engagements de location entraîne la perte du bénéfice des incitations fiscales.