Comptable LMNP : est-ce utile ?

Le recours à un comptable peut être un moyen de mieux défiscaliser en LMNP. Faire appel à un comptable spécialisé en immobilier peut notamment vous aider à mieux maîtriser les subtilités du régime réel en LMNP et profiter pleinement des avantages fiscaux du LMNP. Cela permet aussi de vous faciliter la vie en consacrant moins de temps aux démarches administratives liées à la gestion de votre bien LMNP.

Est-il obligatoire de faire appel à un expert-comptable en LMNP ?

Il n’est pas obligatoire de faire appel à un expert-comptable en LMNP. D’ailleurs, si vous optez pour le régime micro-BIC, sachez que l’administration fiscale applique automatiquement l’abattement de 50 % sur les revenus déclarés afin de déterminer le bénéfice imposable. Vous n’avez pas besoin de calculer le montant précis de vos charges, ni de vérifier qu’elles sont bien déductibles. Dans cette configuration, le recours à un expert-comptable n’est pas indispensable même s’il peut rassurer et faciliter certaines démarches.

Toutefois, cette démarche reste fortement recommandée si vous optez pour le régime réel LMNP. La gestion d’un bien LMNP peut apparaitre complexe, notamment lors de la production de certains documents tels que le bilan, le compte de résultat, le fichier des écritures comptables (FEC), ou encore le tableau des amortissements. Cette dimension technique suppose, pour l’investisseur, de maîtriser un certain nombre de notions comptables et financières. De plus, le risque d’erreur expose potentiellement à certaines sanctions. Enfin, les obligations fiscales et comptables peuvent varier d’une année sur l’autre au gré des lois de finances initiales et rectificatives, ce qui peut rendre difficile pour un particulier de savoir à quelles règles il est soumis à l’instant t.

S’il n’est pas obligatoire de faire appel à un expert-comptable LMNP, cette démarche demeure fortement conseillée notamment si vous choisissez le LMNP au régime réel.

Quels avantages de faire appel à un expert-comptable pour la LMNP ?

Ainsi, le recours à un comptable LMNP recèle de nombreux avantages. En voici un aperçu.

La tranquillité d’esprit

Il s’agit du premier bénéfice du recours à un comptable LMNP : vous avez la garantie que votre comptabilité exécutée dans les règles de l’art. Vous bénéficiez de l’ensemble de vos avantages fiscaux et ne risquez pas de les voir remis en cause en raison d’une mauvaise interprétation du cadre fiscal et réglementaire.

De plus, le risque de redressement fiscal est grandement limité en cas de recours à un expert-comptable.

Le gain de temps

Si vous n’êtes pas un professionnel de l’immobilier, il y a de fortes chances pour que vous passiez plusieurs heures, à vous familiariser avec la documentation fiscale et comptable. En faisant appel à un expert-comptable LMNP, vous économisez un temps précieux !

Les économies d’argent

Certes, faire appel à un comptable LMNP n’est pas gratuit. Mais ces dépenses sont déductibles de vos revenus locatifs si vous avez opté pour le régime réel. De plus, les forfaits proposés par la plupart des experts-comptables incluent des frais que vous devriez payer par ailleurs, comme les frais de télédéclaration.

Le conseil et l'accompagnement d'un professionnel

Votre expert-comptable LMNP n’est pas présent uniquement pour produire votre documentation comptable et la transmettre à l’administration fiscale. Il est également là pour vous accompagner à chaque étape de votre investissement, depuis le choix du régime d’imposition jusqu’à la revente de votre bien immobilier en passant par d’autres évènements de votre vie immobilière. Votre comptable LMNP peut également vous apporter son regard sur les conséquences de telle ou telle décision patrimoniale sur votre situation fiscale et personnelle, et aborder avec vous les questions de transmission. Autant d’éléments à prendre à compte !

Quels sont les services spécifiques offerts par un expert-comptable LMNP ?

L’expert-comptable LMNP peut réaliser différentes prestations pour votre compte. Voici un panorama rapide des différentes offres que peut vous proposer un comptable, sachant que tout dépendra de vos besoins et des devis qui sera établi par le professionnel.

Les prestations courantes d’un comptable LMNP

En règle générale, un comptable LMNP vous propose son accompagnement dès l’étape de déclaration de début d’activité LMNP. La location meublée non professionnelle nécessite en effet d’obtenir un numéro Siret et de s’immatriculer. L’expert-comptable LMNP peut aussi intervenir lors du contrôle des pièces et documents avant déclaration fiscale, ainsi que de la création et de la télédéclaration de la liasse fiscale. Les opérations courantes recouvrent également le report des déductions fiscales et des amortissements sur votre déclaration d’impôt personnelle. Enfin, votre comptable LMNP peut vous proposer ses prestations de conseil.

Les missions annexes d’un comptable LMNP

Au-delà des missions habituelles et récurrentes, le comptable LMNP peut vous accompagner dans des situations plus ponctuelles, par exemple en cas de contrôle fiscal. Le comptable LMNP peut vous aider à produire les pièces justificatives demandées par l’administration fiscale et à répondre à certaines questions parfois techniques. Votre comptable LMNP peut également répondre à vos questions juridiques ou relatives à la fiscalité dans certains cas bien précis : revente du bien LMNP, acquisition d’un nouveau bien, cession d’activité de l’entreprise…

Quel est le coût moyen d’un expert-comptable LMNP ?

On estime généralement que le coût d’un expert-comptable est compris entre 500 et 1 000 euros par an. Toutefois, le coût d’un expert-comptable LMNP peut être extrêmement variable en fonction du périmètre de la prestation, de l’ampleur du patrimoine immobilier du contribuable, de la grille d’honoraires du cabinet, des éventuelles spécificités (investissement à plusieurs dans le cadre d’une indivision ou d’une SCI…).

Comment choisir entre les services d'expertise comptable en ligne et traditionnels ?

Si vous préférez le contact humain ou avez besoin d’échanger en face à face, le recours à un service d’expertise-comptable traditionnel peut s’avérer préférable. Ces modalités peuvent également être indiquées en cas de complexité particulière liées à votre situation personnelle, patrimoniale ou fiscale.

Si vous avez déjà de bonnes connaissances en la matière et/ou avez besoin de services standards, vous pouvez tout à fait faire appel à un expert-comptable en ligne.

Il n’existe donc pas de réponse unique. À chacun ses besoins, son budget mais aussi ses préférences !

Rappels : comment fonctionne le régime LMNP ?

Le statut LMNP est accessible sous certaines conditions. Il faut notamment remplir une des deux conditions suivantes :

• Soit percevoir des recettes tirées de la location meublée inférieures à 23 000 euros par an ;
• Soit avoir des recettes locatives d’un montant inférieur au montant des revenus totaux du foyer fiscal.

Parallèlement, le loueur en meublé non professionnel (LMNP) est tenu de s’immatriculer et de remplir une déclaration de début d’activité sur la plateforme de l’INPI (Institut national de la propriété intellectuelle). Les loueurs en meublé sont également redevables de la cotisation foncière des entreprises (CFE).

Pour ce qui concerne les démarches fiscales, le service des impôts compétent pour cette activité est le SIE (Service d’impôts des entreprises). C’est à lui que doit être communiquée, chaque année, la déclaration de résultat du dernier exercice accompagnée de la liasse fiscale.

Enfin, le loueur en LMNP est amené à choisir entre deux régimes d’imposition :

• La première option, c’est le régime micro-BIC. Dans le cadre de ce régime fiscal, l’investisseur bénéficie d’un abattement forfaitaire de 50 % sur les loyers annuels encaissés ;
• La seconde option, c’est le régime réel. Ici, le loueur a la possibilité de défalquer chaque année de ses revenus locatifs un certain nombre de charges déductibles, ainsi que des amortissements correspondant à une fraction de valeur du bien et du mobilier.

Pour aller plus loin, découvrez comment déclarer un bien LMNP. Nous sommes à vos côtés pour vous aider à planifier votre investissement LMNP et vous guider étape après étape pour réussir votre achat neuf LMNP.